Ingresos fiscales versus PIB. Ranking de países del G20, y la posición de España

Política Fiscal

Gráfico: Ingresos fiscales frente al PIB de los principales países del G20. El ratio de España que no figura en el gráfico, es del 42%.

En esta visualización, se clasifican las principales economías del mundo según sus ratios de impuestos sobre el PIB, según las estadísticas de ingresos de la OCDE de 2023.

El ratio de impuestos sobre el PIB mide los ingresos fiscales de un país en relación con el tamaño de su economía.

¿Por qué es importante?

Un ratio más alto puede indicar impuestos más altos y más ingresos gubernamentales en comparación con la producción económica. Mientras tanto, un nivel más bajo refleja una carga fiscal más ligera en relación con el tamaño de la economía.

Los países de la UE entienden la recaudación de impuestos

Los países europeos tienen algunos de los ingresos fiscales más altos, en relación con sus economías, del mundo.

Entre las economías del G20, las tres primeras por ratio de impuestos sobre el PIB pertenecen a la Unión Europea, y la cuarta (el Reino Unido) recién abandonó el colectivo en 2020.

Rank	G20 Member	Region	Tax-to-GDP Ratio
1	🇫🇷 France	Europe	46%
2	🇮🇹 Italy	Europe	43%
3	🇩🇪 Germany	Europe	39%
4	🇬🇧 UK	Europe	34%
5	🇨🇦 Canada	Americas	33%
6	🇧🇷 Brazil	Americas	33%
7	🇯🇵 Japan	Asia	33%
8	🇰🇷 South Korea	Asia	32%
9	🇦🇷 Argentina	Americas	30%
10	🇦🇺 Australia	Oceania	30%
11	🇺🇸 U.S.	Americas	28%
12	🇿🇦 South Africa	Africa	27%
13	🇷🇺 Russia	Europe	23%
14	🇹🇷 Türkiye	Europe	21%
15	🇨🇳 China	Asia	20%
16	🇲🇽 Mexico	Americas	17%
17	🇮🇳 India	Asia	12%
18	🇮🇩 Indonesia	Asia	12%
19	🇸🇦 Saudi Arabia	Asia	8%

Nota: Cifras redondeadas. Datos de 2022, obtenidos de OECD Revenue Statistics 2023. La UE también es miembro del G20, pero no está incluida en esta visualización. España no esta presente por no pertenecer al G20.

Sin embargo, las tendencias regionales no se sostienen más allá de eso. Por otro lado, las tendencias económicas son más notorias. Por ejemplo, ocho de los 10 primeros en la clasificación son países de altos ingresos según las clasificaciones del Banco Mundial, y en contraste, los únicos dos países de ingresos medianos bajos del G20, India e Indonesia, están entre los tres últimos.

El Banco Mundial dice que una proporción del 15% es fundamental para el crecimiento económico y la reducción de la pobreza. Un estudio de 10 años estimó que el PIB per cápita de los países que alcanzan el umbral del 15% sería un 7,5% mayor que si no lo hubieran alcanzado.

China es uno de los mejores ejemplos de este fenómeno, donde los ingresos fiscales aumentaron antes del importante crecimiento del PIB per cápita del país en la década de 2000.

Por supuesto, hay excepciones a esto. Arabia Saudita y otros ricos exportadores de petróleo (EAU, Kuwait, Brunei) tienen índices más bajos simplemente porque no necesitan financiar el gasto gubernamental a través de impuestos.

¿Y que pasa con España?

Como vemos, España no figura en esta lista porque no pertenece al G20, y por tanto, no ha sido objeto del estudio. Pero si cogemos los últimos datos del  Instituto de Estudios Económicos (IEE) que aparecen publicados en la web del Banco de Santander, en su informe de competitividad fiscal 2022, afirma lo siguiente:

España se sitúa en la posición 34 de los 38 países analizados de acuerdo con el índice de competitividad fiscal (dos puestos por debajo de 2021) con una cifra que supera el 42% del PIB, alcanzando máximos históricos. 

Si estuviéramos en la lista del G20, ocuparíamos la tercera plaza, por detrás de Francia e Italia, con lo que estaríamos en el podio.

El IEE considera que el incremento de la recaudación tributaria debería basarse en un incremento de las bases imponibles y la lucha contra el fraude fiscal, y no en subidas de impuestos que alcancen récords de recaudación y presión fiscal por encima de la media en la UE.

Según el informe, los contribuyentes en España ya soportan una carga tributaria comparable, o superior, a la de los países de nuestro entorno, teniendo en cuenta los siguientes datos:

• Ingresos tributarios récord en 2022 y 2023, muy por encima del crecimiento del PIB: La recaudación tributaria superó los registros históricos, cifra que se pretende incrementar, ya que los ingresos tributarios presupuestados para 2023 superan las cifras de 2019, en casi 50.000millones de euros, lo que representa un 23,4% de incremento, mientras que, en el mismo periodo, el PIB se ha incrementado en un 11,5%.
• Presión fiscal en España creciente y superior a la media de la Unión Europea: La presión fiscal en España (ingresos tributarios/PIB) se ha situado en máximos históricos en 2022, superando el 42% del PIB y, por lo tanto, por encima del promedio de la UE (41,7% con datos de 2021). El informe estima que la presión fiscal subirá en 2023 hasta el 42,3% del PIB debido a la introducción de nuevos tributos o la reforma de los existentes. Según el informe, estas subidas de impuestos tienden a prolongar las crisis y ralentizan la vuelta al crecimiento y la senda de reducción de la deuda pública.
• Algunas de las principales economías de la OCDE han bajado impuestos: Alemania ha rebajado temporalmente el IVA y ha anunciado una reducción del peso de las cotizaciones sociales sobre los salarios; en Estados Unidos, Francia e Italia, las medidas fiscales anticrisis han estado marcadas por el rechazo a subir impuestos y la voluntad de crear un clima tributario favorecedor de una recuperación rápida.
• En España es mayor la proporción recaudatoria procedente de las empresas y muy superior a la media europea, ya que el porcentaje de los ingresos públicos que aportan las empresas respecto al total es del 32,5%, mientras que la media de la Eurozona es del 23,9%. Con relación al PIB, la presión fiscal empresarial es del 10,8% del PIB frente al 10,2% del promedio de la UE.

Creo que la Ministra de hacienda, María Jesús Montero, no debería de presumir de la salud fiscal de España, y menos de la salud fiscal de los españoles, ahogados por la presión fiscal ejercida sobre ellos desde el Gobierno.